הפיקוח על מוסדות הגמ"ח עולה מדרגה: אחריות מוגברת לדירקטוריון, להנהלה ולממונה על איסור הלבנת הון

רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון פרסמה הוראות חדשות המעמיקות את הפיקוח על מוסדות המעניקים שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית. ההוראות מרחיבות את חובות הדיווח החלות על מוסדות הגמ"ח ומחילות עליהם מסגרת סדורה לניהול סיכוני הלבנת הון, מימון טרור וסיכונים תפעוליים.

מעבר להוראות הפרטניות, האסדרה החדשה משקפת שינוי משמעותי בתפיסת האחריות הרגולטורית: ניהול הסיכונים אינו עוד עניין תפעולי המצוי באחריות פונקציית הציות בלבד, אלא נושא המצוי בליבת אחריותם של הדירקטוריון, ההנהלה הבכירה ונושאי המשרה במוסד.

בעדכון לקוחות זה אנו מבקשים להביא לידיעתכם את עיקרי הדברים:

הרחבת חובות הדיווח והבחינה של המודל הכלכלי

מוסדות הגמ"ח יידרשו להעביר לרשות דיווחים ממוכנים בתדירות שתיקבע בהתאם להיקף פעילותם ולרמת הסיכון הכרוכה בה.

הדיווחים יכללו, בין היתר, נתונים כספיים, מידע על תנועות וזרימת הכספים, פירוט הפיקדונות, התרומות והאשראי שהועמד, וכן נתונים על אשראי המצוי בקשיי גבייה.

בנוסף, המוסדות יידרשו לצרף לדיווח חוות דעת של מומחה חיצוני, אשר יבחן את היתכנות המודל הכלכלי של המוסד ואת יציבותו לטווח הארוך. דרישה זו צפויה לחייב את המוסדות לבחון לא רק את תקינות הדיווח, אלא גם את ההנחות שעליהן מבוססת פעילותם, את מקורות הנזילות ואת יכולתם לעמוד בהתחייבויותיהם לאורך זמן.

ניהול סיכוני הלבנת הון הופך לאחריות תאגידית

ההוראות החדשות מבוססות על גישה מבוססת סיכון, שלפיה על כל מוסד להתאים את מנגנוני הבקרה והציות למאפייני פעילותו, להיקף השירותים שהוא מספק ולסיכונים הנובעים מהם.

בין היתר, יידרש המוסד לגבש מדיניות מפורטת בכתב לניהול סיכוני הלבנת הון ומימון טרור. המדיניות תובא לאישור הדירקטוריון, אשר יידרש לקיים בה דיון תקופתי, לכל הפחות אחת לשנה.

אין מדובר באישור פורמלי בלבד. על הדירקטוריון לפקח על יישום המדיניות בפועל, לוודא כי הוקצו לשם כך משאבים מתאימים ולבחון האם מנגנוני הבקרה נותנים מענה לסיכונים המשתנים של המוסד.

מינוי נושא משרה בכיר כאחראי על התחום

המוסדות יידרשו למנות נושא משרה בכיר כאחראי על קיום חובות איסור הלבנת הון ומימון טרור.

האחראי יידרש לפעול באופן עצמאי, לנטר את פעילות המוסד, לפקח על ביצוע הליכי הכרת הלקוח, להדריך את עובדי המוסד ולוודא כי פעילות ואירועים חריגים מדווחים לרשויות המוסמכות כנדרש.

לצורך מילוי תפקידו באופן אפקטיבי, על המוסד להעניק לאחראי מעמד ארגוני מתאים, גישה למידע, סמכויות ומשאבים. מינוי בעל תפקיד ללא יצירת התנאים המאפשרים לו להפעיל שיקול דעת עצמאי ולבצע בקרה אפקטיבית לא יספיק לעמידה מהותית בדרישות.

מה נדרש מהדירקטוריון ומההנהלה?

ההוראות החדשות מחייבות את מוסדות הגמ"ח לבחון מחדש את מערכי הממשל התאגידי והציות שלהם, ובכלל זה:

• חלוקת האחריות בין הדירקטוריון, ההנהלה והאחראי על איסור הלבנת הון;
• התאמת מדיניות ניהול הסיכונים למאפייני הפעילות בפועל;
• קביעת הליכי דיווח, תיעוד והסלמה של אירועים חריגים;
• בחינת איכות המידע המובא בפני הדירקטוריון;
• הקצאת כוח אדם, מערכות ומשאבים מספקים;
• הטמעת הליכי הכרת לקוח, ניטור והדרכת עובדים;
• היערכות לדיווחים הממוכנים ולבחינה החיצונית של המודל הכלכלי.

מומלץ שלא להמתין למועד כניסתן המלא של הדרישות לתוקף. על מוסדות רלוונטיים לבצע כבר עתה מיפוי פערים, לבחון את מסמכי המדיניות ואת הגדרת סמכויות בעלי התפקידים, ולוודא כי ניתן להציג תהליך סדור ומתועד של פיקוח, בקרה וניהול סיכונים.

נשמח לעמוד לרשותכם לכל התייעצות או הבהרה.

עו"ד יואב כספי הוא ראש המחלקה המסחרית במשרדנו וכיהן כיו"ר משותף של ועדת תאגידים בלשכת עורכי הדין.

עו"ד שרון כהנא היא ראש מחלקת צווארון לבן במשרדנו וכיהנה כיו"ר משותף של ועדת איסור הלבנת הון בלשכת עורכי הדין.

מובהר כי אין באמור בכדי להוות התייחסות לנסיבות ועובדות ספציפיות ואין לראות בכך משום חוות דעת ו/או ייעוץ משפטי לעניין קונקרטי.